1. Diferenciación resultado contable y fiscal
2. Diferencias en resultados vs. diferencias en balance
3. Clasificación diferencias en resultados
3.1. Ejemplo diferencia permanente
3.2. Ejemplo diferencia temporal
4. Contabilización del impuesto sobre sociedades
Método de la cuota a pagar
Método del efecto impositivo
Bases negativas pendientes de compensar
Deducciones, bonificaciones, retenciones...
4.1. Ejemplo contabilización del IS - tres ejercicios -
4.2. Ejemplo contabilización desde el primer ejercicio
5. Cambios en el tipo de gravamen
5.1. Ejemplo contabilización cambios en el tipo de gravamen
6. Contabilización del IS en Microempresas
6.1. Ejemplo contabilización del IS en Microempresas
6.2. Ejemplo IS en Microempresas con diferencias temporales