Financiación de camiones: ¿Leasing financiero, operativo o Préstamo?

Financiación y servicios bancarios Financiación de camiones: ¿Leasing financiero, operativo o Préstamo?

Desarrollado por: Julio Río

Modalidades de financiación de camiones y vehículos industriales

Leasing Financiero

• Financiación de hasta el 100% del precio del camión con impuestos, aunque podemos financiar importes inferiores.
• El camión pasa a formar parte del activo de la empresa desde el primer momento.
• La cuota final es igual al importe de una cuota.
• Permite aprovechar los beneficios fiscales que tiene el Leasing en el Impuesto de Sociedades e Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en el caso de que el comprador sea un autónomo.
• Las cuotas devengan IVA al tipo general, deducible como IVA soportado por empresas y autónomos.

Leasing operativo - Renting

• En este caso más que comprar el camión o vehículo industrial lo alquilamos mediante el pago de una cuota, el camión pertenece a la financiera.
• El camión no forma parte del activo de la empresa hasta que no se liquida la cuota residual.
• La cuota final es elevada, la idea es que a la conclusión del contrato simplemente firmamos un nuevo contrato por otro camión.
• La cuota esta integrada por la amortización y los intereses siendo habitual que incorpore el coste del mantenimiento del vehículo, seguros, impuesto de circulación, etc.
• La cuota periódica devenga IVA al tipo general, deducible como IVA soportado por empresas y autónomos.
• Es una modalidad de financiación que habitualmente oferta la financiera asociada al fabricante pues es el mismo fabricante quién presta los servicios particulares.
• El importe de la cuota es un gasto totalmente deducible para una empresa o autónomo.

Préstamo con o sin cuota final

• Normalmente se exige una entrega inicial para su formalización, dado que no se financia el 100% del vehículo.
• Incorporación del camión al activo del autónomo o empresa:
  • Sin cuota residual, el camión se incorpora al activo de la empresa desde el momento de su adquisición.
  • Con cuota residual:
    • El vendedor - financiador mantiene la propiedad del camión y nosotros simplemente tenemos la posesión del mismo, el vehículo no se incorpora al activo de la empresa o autónomo hasta que se liquida la cuota residual, momento en el que se transfiere la propiedad.
    • El comprador puede incorporar el camión a su activo desde el momento de la compra, si bien, se inscribe una carga sobre el mismo en el Registro de Bienes Muebles a favor del acreedor que limita o bloquea la posibilidad de transferencia del camión.
• Las cuotas no devengan IVA, por lo que el flujo de caja preciso para atender la financiación es menor.
• Al tratarse de un préstamo la empresa o autónomo consume capacidad de financiación.

Cálculo financiación camiones y vehículos industriales

Ayuda para el uso del simulador

Cálculos realizados y funcionalidades

• Cálculo alternativas financiación industrial.
• Cálculo leasing financiero - valor residual igual a una cuota -.
• Cálculo leasing operativo - valor residual mayor que una cuota -.
• Cálculo préstamo con cuota final.
• Cálculo del importe financiado: coste adquisición más gastos menos entrega inicial.
• Exportación a Excel del cuadro de amortización y de pagos de cada alternativa.
• Generación de un informe de resultados en PDF para archivar o compartir.

Variables para realizar los cálculos

• Precio del camión o vehículo industrial: precio venta del camión o vehículo industrial por parte del fabricante con el IVA incluido.
• Gastos de gestoría matriculación: gastos por la realización de los trámites necesarios para liquidar el impuesto de matriculación y alta del camión para poder circular, estos gastos y tasas incrementan el precio de compra del camión o vehículo industrial.
• Entrega inicial: importe que pagaremos al contado en el momento de la firma del contrato de compraventa. Lo cierto es que la mayoría de los fabricantes permiten que esta entrada sea mínima, si bien, cuanto menor sea el importe de la entrega inicial mayor será el importe financiado y por tanto mayores serán los intereses pagados.
• Modalidad de financiación: se trata de las alternativas más utilizadas en el ámbito de la empresa y el autónomo para financiar la adquisición o posesión de un camión o vehículo industrial.
  • Leasing financiero, se utiliza como alternativa a un préstamo permitiendo financiar el 100% del precio del camión más los gastos de compraventa.
  • Leasing operativo - Renting, en este caso la operación de fondo es un alquiler a largo plazo del camión o vehículo industrial sin que exista por parte de la empresa ningún compromiso para quedarse con el camión en el momento de la conclusión del camión o vehículo industrial.
  • Préstamo con cuota residual, se utiliza cuando la empresa o autónomo quiere incorporar el camión a su inmovilizado y tiene capacidad crediticia suficiente no afectando esta financiación a su capacidad de crédito futuro.
• Plazo de la financiación en meses: número de meses, hasta un máximo de 120, durante el que atenderemos las cuotas periódicas de la financiación mediante, leasing financiero, operativo o préstamo
• Tipo de Interés Nominal - TIN - en tanto por cien: tipo de interés nominal que pagaremos por el préstamo.
• IVA - IGIC en tanto por cien: la cuota total de cualquier modalidad de leasing financiero, operativo y/o renting devenga IVA o IGIC al tipo general, esto es, la cuota financiera y de servicios se verá incrementada por el importe de dichos impuestos.
• Importe cuota final - valor residual: se trata del valor residual del camión en el momento en el que concluye el leasing operativo o el préstamo con cuota final, suele ser elevada pues la vida útil del camión o vehículo industrial todavía es relevante. En muchos casos se corresponde con el valor teórico del camión en el mercado de segunda mano.
  En el caso del leasing financiero la cuota final se corresponde con el importe de una cuota.
  
• Comisión de apertura, Registro de Bienes Muebles, ...: la formalización de la operación de financiación en cualquiera de sus modalidades suele estar sujeta a la liquidación de una serie de gastos, tasas y comisiones, que incrementan el importe de la financiación.
• Contrato mantenimiento, seguro de impagos, ...: se trata de otra serie de gastos como el mantenimiento del camión, seguros financieros y sobre el vehículo, impuesto de circulación, etc. que en suelen ofertarse y liquidarse conjuntamente con la cuota financiera. Se pueden dar dos modalidades de liquidación:
  • Incrementan el importe de la financiación, esta es la modalidad que se ha implementado en la herramienta.
    
    Ejemplo:
    Gastos de mantenimiento mensuales: 500 € más IVA
    Duración del contrato de mantenimiento, igual al plazo de financiación: 36 meses.
    Valor actual, en el momento de la firma, del contrato de mantenimiento, suponiendo un tipo de interés del 7 %: 16.245 € que se sumarán al importe inicial de la financiación.
  • Se liquidan mensualmente como un recibo aparte, en este caso compute cero o deje el campo vacío.
• Gastos finales - Registro de Bienes Muebles: dado que sea cual sea la opción de financiación elegida es habitual que el banco o la financiera realice en el Registro de Bienes muebles la carga financiera a la que esta sujeta el camión a la conclusión de la financiación y si queremos activar el camión en el inmovilizado de la empresa o autónomo se deberá hacer frente a los gastos de levantamiento de la carga en el registro de bienes muebles.

Resultado de los cálculos

• Importe financiado: es el importe de la deuda que efectivamente contrae la empresa en el momento en el que se formaliza la operación de financiación. Este importe es el resultado de sumar el precio del camión más los gastos e impuestos inherentes a la compraventa, con los gastos de apertura y formalización de la operación financiera más las cuotas de mantenimiento, primas de seguros y otras partidas que se hayan incluido en la financiación. Dicho resultado se aminorará en el importe de la entrega inicial.
  Hay que tener presente que el importe de la última cuota aunque no se amortiza con el pago de las cuotas del leasing operativo o préstamo si que genera intereses incrementando la cuota mensual.
• Cuota del préstamo: la cuota pagada mensualmente incluye las siguientes partidas:
  • Amortización correspondiente al importe financiado.
  • Intereses correspondientes al capital pendiente de amortizar en cada momento.
  • Intereses correspondientes a la cuota final, dicho importe no lo amortizamos pero sí genera intereses.
  • Cuota correspondiente al contrato de mantenimiento, seguro de impagos, impuesto de circulación, ...,
• Total intereses pagados: es la suma de los intereses que se han devengado durante la vida de la operación financiera.
• Comparativa, en este bloque tenemos a nuestra disposición los totales satisfechos en ambas modalidades de pago y la diferencia obtenida.
  • Pago a contado: importe que pagaremos por el vehículo en el momento de la compra.
  • Total pagos financiado: suma de todos los pagos, intereses incluidos, que atenderemos como consecuencia de la financiación del coche o vehículo de empresa.
  • Diferencia entre financiación y contado: importe en euros correspondiente a restar del total de pagos financiado el importe de los pagos a contado. Esto es, el sobrecoste al que haremos frente como consecuencia de la financiación.

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