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Guía del PGC de PyMEs - Matriz del Balance de Situación modelo Pymes

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Balance de Situación - Modelo Pymes

Activo

Nº CUENTAS

ACTIVO

NOTAS DE LA MEMORIA

20XX

20XX-1

 

A) ACTIVO NO CORRIENTE

20, (280), (290)
21, (281), (291),23
22, (282), (292)
2403,2404,2413,2414,2423,2424,(2493),(2494),(2933),(2934),(2943),(2944),(2953),(2954)
2405,2415,2425,,(2495),250,251,252,253,254,255,258,(259),26,(2935),(2945),(2955),(296),(297),(298)
474

I. Inmovilizado intangible.
II. Inmovilizado material.
III. Inversiones inmobiliarias.
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
V. Inversiones financieras a largo plazo.
VI. Activos por impuesto diferido.

 

B) ACTIVO CORRIENTE

30,31,32,33,34,35,36,(39),407

430,431,432,433,434,435,436,(437),(490),(493)

5580

44,460,470,471,472, 544
5303,5304,5313,5314,5323,5324,5333,5334,5343,5344,5353,5354,
(5393),(5394),5523,5524,(5933),(5934),(5943),(5944),(5953),(5954)

5305,5315,5325,5335,5345,5355, (5395), 540, 541, 542, 543, 545, 546, 547, 548, (549),551,5525,(5590),565,566,(5935),(5945),(5955),(596),(597),(598)

480, 5067
57

I. Existencias.
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios.
2.Accionistas (socios) por desembolsos exigidos.
3. Otros deudores
III. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
IV. Inversiones financieras a corto plazo.
V. Periodificaciones.
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

 

TOTAL ACTIVO (A+B)

Pasivo

Nº CUENTAS

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

NOTAS DE LA MEMORIA

200X

200X-1

 

A) PATRIMONIO NETO

100,101,102
(1030), (1040)
110
112,113,114,119
(108),(109)

120,(121)
118
129
(557)

130,131,132

A-1) Fondos propios.
I. Capital.
1. Capital escriturado.
2. (Capital no exigido).
II. Prima de emisión.
III. Reservas.   
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias).
V. Resultados de ejercicios anteriores.   
VI. Otras aportaciones de socios.
VII. Resultado del ejercicio.
VIII. (Dividendo a cuenta).
  Subvenciones, donaciones y legados recibidos.

 

B) PASIVO NO CORRIENTE

14

1605,170
1625,174
1615,1635,171,172,173,175,176,177,179,180,185

1603,1604,1613,1614,1623,1624,1633,1634

479
181

I. Provisiones a largo plazo.  
II Deudas a largo plazo.
1. Deuda con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero
3. Otras deudas a largo plazo..
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
IV. Pasivos por impuesto diferido
V. Periodificaciones a largo plazo

 

C) PASIVO CORRIENTE

499, 529

5105,520,527
5125,524

525,526,528,551,5525,555,5565,5566,5595,560,561

5103, 5104, 5113, 5114, 5123, 5124 ,5133, 5134, 5143, 5144, 5523 ,5524, 5563, 5564

400,401,403,404,405,(406),
41,438,465, 475,476,477
485, 568

I. Provisiones a corto plazo.
II. Deudas a corto plazo.
1. Deuda con entidades de crédito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero
3. Otras deudas a corto plazo..
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.
1. Proveedores
2. Otros acreedores.
VI. Periodificaciones.
 

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

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