Flujo de caja o de tesorería

Concepto flujo de caja o de tesorería

Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto, inversión o cualquier actividad económica.

También es la diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una empresa en un período determinado.

Bajo la perspectiva contable la tesorería de la empresa comprende el resultado de agregar el beneficio neto más las amortizaciones del periodo y más las provisiones.

Fórmula flujo de caja o de tesorería

En el caso de una una empresa o negocio será:

Flujo de caja = Beneficio Neto + Amortizaciones del período + Provisiones período

Siendo:

• FT = Flujo de tesorería.
• BL = Beneficio líquido.
• A = Amortizaciones del período.
• PE = Provisiones del período.

Cálculo flujo de caja o de tesorería