Cálculo del coste anticipar o descontar un pagaré o recibo bancario

Financiación y servicios bancarios Cálculo del coste anticipar o descontar un pagaré o recibo bancario

Desarrollado por: Julio Río

El Anticipo sobre recibo o adeudo bancario o Descuento comercial de pagarés bancarios, letras de cambio y recibos bancarios o facturas es una de las fórmulas de financiación de circulante - desfases de tesorería - , más utilizadas por autónomos y empresas. Sin embargo que el anticipo de recibos y el descuento comercial sean muy utilizados por los autónomos y empresas no implica que sean sistemas de financiación económicos o flexibles. De hecho estos productos de financiación a corto plazo pueden ser tan caros como quedarse en descubierto en la cuenta corriente, de hecho en ocasiones lo son.

El problema radica en que se trata de instrumentos de financiación cargados de comisiones, esto es, gastos que se aplican en su totalidad con independencia de la duración de la financiación. Así pagaremos la misma comisión de gestión o por timbrado por descontar un pagaré que tiene un vencimiento dentro de 45 días que si lo tuviera dentro de 120 días.

Cálculo coste anticipo sobre recibo bancario o descuento comercial

Ayuda simulador coste del anticipo o descuento comercial de efectos

Cálculos realizados y funcionalidades

• Cálculo coste efectivo y TAE del anticipo.
• Cálculo coste efectivo y TAE del descuento comercial.
• Tabla comparativa de costes partida a partida.
• Generación de un informe de resultados en formato PDF para archivar o compartir.

Variables para realizar los cálculos

• Modalidad de anticipo:
  • Anticipo de efectos comerciales: los recibos o pagarés anticipados no se endosan, acto en el que cedemos nuestros derechos sobre nuestros clientes, al banco y por tanto no se devengan timbres.
  • Descuento comercial: los recibos o pagarés sobre los que se realiza un descuento comercial se endosan al banco y por tanto estarán sujetos a la liquidación de timbres - Actos Jurídicos Documentados -.
  • Efecto de giro y endoso, se trata del acto por el que se transmiten todos los derechos de cobro que otorga el documento a un tercero. En este caso hay que tener presente que el legítimo tenedor de un pagaré endosado y no atendido a su vencimiento puede ir tanto contra el endosante como contra el librado, por lo que tiene dos personas distintas para obtener el cobro.
• Importe del pagaré o recibo: nominal del efecto comercial sobre el que realizamos el anticipo bancario o descuento comercial.
• Días hasta el vencimiento: número de días que median desde que el autónomo o la empresa cede el pagaré o recibo al banco para su anticipo o descuento y su vencimiento.
• Tipo de interés: interés nominal que nos cobrará el banco por anticipar o hacer un descuento comercial sobre un determinado recibo o pagaré.
• Días mínimos de intereses: número de días de intereses que, como mínimo, se liquidarán por parte del banco en el momento de realizar el anticipo o descontar un pagaré.
• Comisión de gestión, porcentaje y mínimo: se trata de la comisión que aplicará el banco sobre el nominal del pagaré o recibo bancario anticipado y/o descontado. Esta comisión habitualmente está compuesta por dos magnitudes un porcentaje y un mínimo, de tal modo que si la aplicación del porcentaje no supera el importe mínimo de la comisión se cobrará el mínimo.
• Comisión por timbrado de efectos: se trata de una comisión que cobra el banco por liquidar los timbres que devenga el descuento comercial de pagaré bancarios y letras de cambio o recibos bancarios ajustados a la Ley Cambiaria y del Cheque. Sólo se aplica en el caso de que hayamos optado por un descuento comercial.

Resultado de los cálculos

• Importe efectivo recibido: se obtiene restando del nominal del pagaré o recibo anticipado la suma de todos los gastos e intereses que se han generado con la financiación. Este es el importe que recibimos en el momento de realizar la operación.
• Intereses: importe en concepto de intereses que hemos pagado por la financiación.
• Comisión de gestión: importe de la comisión pagada por gestionar el cobro del efecto comercial anticipado o descontado.
• Comisión de timbrado: importe de la comisión pagada por que el banco liquide sobre el nominal del efecto comercial el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados, habitualmente timbres.
• Timbres - AJD -: importe del impuesto de Actos Jurídicos Documentados satisfecho en el momento de descontar el pagaré bancario, recibo o letra de cambio.
• Coste total: suma de todas las comisiones, intereses e impuestos pagados en cada modalidad de anticipo de la financiación.
• Interés efectivo de la financiación: traducción a tipo de interés efectivo, referido al período que se ha anticipado el efecto comercial, del coste total satisfecho por anticipar el nominal del importe durante el periodo de anticipo del mismo en tanto por cien.
• Tipo de Interés Efectivo Anual - TAE - : conversión del tipo de interés efectivo del periodo financiado a términos anuales conforme a la normativa vigente. Esta tasa de interés efectivo es la que permite comparar con facilidad el coste de este sistema de financiación con el coste de un préstamo o póliza de crédito.

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