Asiento de la cuenta 5598. Pasivos por derivados financieros a corto plazo, instrumentos de cobertura

Descripción

Nuestra empresa contrata una operación de cobertura de sus inversiones en dólares mediante una póliza de compra-venta de divisas a plazo. La operación tiene las siguientes características:

• Nuestra empresa entregará 10.000 euros
• Vencimiento: 3 meses
• Cambio resultante de la operación: 1,33 euros/dólar
• Cambio al vencimiento de la operación: 1 euro = 1,28 dólares

Los apuntes contables que realiza nuestra empresa son los siguientes:

Asiento contable

Por el pago: